Pension och flytt till Portugal samt lite om skattereglerna kring detta

Portugal har sedan 2009 infört en skattereform som möjliggör att utländska pensioner helt kan undantas från portugisisk beskattning i 10 år. Syftet med reformen är att göra Portugal intressant ur ett internationellt perspektiv som bosättningsland för högt kvalificerad arbetskraft och för pensionärer och andra personer med passiva inkomster som exempelvis kapitalinkomster. Reformen förväntas också uppmuntra portugiser med gott om pengar och som är bosatta utomlands att återvända till Portugal. Det finns också goda möjligheter för svenska företagare att sälja företaget och ta ut vinsten i Portugal på ett mycket gynnsamt sätt skattemässigt.

”Inget annat land än Portugal erbjuder noll skatt på tjänstepension..”

Inget annat land än Portugal erbjuder noll skatt på tjänstepension och inkomst av kapital varför det kan vara värt att fundera på en flytt dit när pensionen närmar sig. Skattelättnaden innebär att du har råd att pensionera dig i tidigare ålder om du vill!

Nedan följer våra tips när det gäller flytt, pension och skatter. Grundtipset är att du måste gilla läget i Portugal! Sedan kan du dessutom spara stora skattesummor men undvik att trixa och att tänja på gränserna i onödan.

Den som vill ha utförligare text om skattereglerna, pensioner, siffror och diagram hänvisar vi till vårt länkarkiv. Det finns mycket att läsa på internet om detta!

Vill du ha kvalificerad skatterådgivning hänvisar vi gärna till Sparsam Skatt när det gäller den svenska delen. När det gäller den Portugisiska delen samarbetar vi med rådgivare och experter på advokatfirman GPA. De behärskar både skatteregler, NHR och fastighetsaffärer i Portugal.

Hör av dig till oss så förmedlar vi kontakt!

Tre grundtips för lyckad utflytt från Sverige och skattesparande i Portugal

  • Gilla läget i Portugal
  • Inse att det tar tid innan du bor i Portugal
  • Undvik väsentlig anknytning till Sverige när du flyttat

Flytt och NHR

För att flytta till Portugal behövs egentligen ingen särskild planering. Portugal är ett EU-land och med i Schengenavtalet. Kan du bara försörja dig där, eller jobba från Portugal eller rent av i Portugal är det bara att flytta. Men då betalar du vanlig Portugisisk skatt på inkomst där, och svensk skatt om du har inkomst i Sverige.

Det är när du vill komma åt de stora skattelättnaderna på pension och kapital, eller vid en företagsflytt, som det blir viktigt att ha koll på reglerna samt att göra utflytten på rätt sätt och i rätt ordning.

Som villkor för att erhålla skattefördelarna måste du ansöka om att bli så kallad Non-Habitual Resident (NHR). När du fått ansökan godkänd erhåller du NHR-status vilket kvalificerar dig till att slippa skatt på pension och kapitalinkomster som kommer från annat land än Portugal i upp till 10 år. Villkoret för NHR-status är att du inte haft inkomst i Portugal eller varit bosatt där under den senaste femårsperioden som föregått bosättningen i Portugal. Du kan däremot äga ett andra boende i Portugal innan, men alltså inte skriva dig där, eller ha ett extrajobb där, innan du flyttar.

Observera att NHR-statusen endast ger dig frihet från skatt i Portugal. För att slippa svensk skatt på privat tjänstepension och kapital måste du flytta ut från Sverige och vara utflyttad i minst fem år.

Utflyttning från Sverige och väsentlig anknytning

För att Sverige ska släppa beskattningen på tjänstepension från privat sektor måste du flytta ut från Sverige och efter det sakna sk ”väsentlig anknytning”. Detta gäller även om du flyttar och säljer ett svenskt bolag. Sedan måste du vara utanför Sverige i minst fem år innan du kan flytta tillbaka.

Det här med väsentlig anknytning till Sverige är mycket viktigt. Tyvärr ser vi ibland information som påstår att man kan vistas ganska mycket i Sverige även efter en utflyttning, eller att man kan ha sommarstuga och kanske fjällstugan kvar. Det rekommenderar vi inte!

Att sakna väsentlig anknytning till Sverige innebär bland annat:

  • Inget fast boende i Sverige av något slag
  • Inget jobb och ingen inkomst i Sverige
  • Ej delägare, eller ägare av företag i Sverige
  • Ej styrelseuppdrag i svenskt bolag
  • Du bör inte äga fastighet eller mark i Sverige
  • Ej mantalsskriven eller skattskyldig i Sverige

Du kan ha barn över 18 år som bor kvar i Sverige och du kan resa på semester till Sverige. Det gäller bara att inte stanna för länge eller att resa för ofta. Många säger att 6 månader per år går bra, andra att det är alldeles för mycket tid i Sverige för att sakna väsentlig anknytning. Vi menar att det är för stora pengar på spel för att ta risken att bli av med hela förmånen – dessutom i eterhand! Därför bör du vara sparsam med Sverigebesöken och med andra åtaganden i Sverige.

Portugal kräver också viss närvaro där men verkar inte lika tuffa på det som Sverige. Detta öppnar upp för Alpresor med barnen, kanske Florida eller Thailand ibland tillsammans med släkt och vänner?

Skattefördelar vid bosättning i Portugal:

Förutsätter att du har NHR-status, är utflyttad från Sverige och saknar väsentlig anknytning till Sverige

  • Ingen skatt på tjänstepension från privat sektor
  • Övriga pensionsinkomster beskattas med 20% (SINK)
  • Kapitalskatten kan ofta elimineras
  • Ingen gåvoskatt
  • Ingen arvsskatt
  • Ingen förmögenhetsskatt
  • Reavinst på permanentbostad är skattefri om ägaren återinvesterar i ny bostad inom Portugal/EU/EEA under förutsättning att den förra, och den nya bostaden är din permanenta bostad.
  • Stora fördelar vid bolagsexit. Med rätt planering kan skatt undvikas helt.

SINK: Särskild inkomstskatt för personer bosatta utomlands.

Skattelättnaden innebär att du har råd att pensionera dig i tidigare ålder om du vill!

Planera i tid!

När du bestämt dig för att kanske flytta till Portugal någon gång i framtiden för att pensionera dig där måste du inse att det tar dit innan det kan genomföras fullt ut! Räkna med minst två år från det att du börjat fundera på pension i Portugal till att du faktiskt är utflyttad från Sverige och inflyttad i Portugal. Du ska ju dessutom sakna väsentlig anknytning till Sverige när du flyttat. I Sverige innebär det att du måste sälja din bostad, bilen och annat. I Portugal innebär det att du måste ha ett boende att flytta till.
Ett bra sätt att komma igång och att få mer kunskap om Portugal innan man verkligen bestämmer sig för att flytta är att köpa en bostad där en ganska lång tid innan pensioneringen. Alltså ett andra boende som du de första åren har som semesterhus. Då kan du vara där flera veckor i rad på semestern och känna dig för. Du kan ta ner barn, släkt och vänner och se vad de tycker. Kommer de att hälsa på dig om du flyttar ner permanent? Mycket bra att veta innan du tar det stora steget och flyttar på riktigt. Tänk på att det är ganska enkelt att finansiera köpet till stora delar genom att hyra ut huset eller lägenheten, speciellt från slutet av juli och till slutet av augusti då södra Europa har semester. Du kan räkna med fem veckor med intäkt, eller mer per år, om bostaden ligger trevligt till nära någon strand. Tänk också på att bostaden går att sälja om du ångrar dig i ett senare läge! Bostadsmarknaden i kustnära områden är svagt ökande och vår bedömning är att den kommer fortsätta att öka år från år i framtiden varför du inte tar någon stor risk om du ”köper först och bestämmer dig sen”.

Portugalagent hjälper dig både med köp och sälj!

Flytt och försäljning av svenskt aktiebolag

Äger du ett svenskt AB med gott om pengar eller andra tillgångar kan du genom att bosätta dig i Portugal vid en företagsavyttring reducera din skatt med stora belopp. Ofta genomförs försäljningarna av bolag med ingen skatt alls om det sköts på rätt sätt!

Detta gäller om du avyttrar ditt svenska bolag med beskattade medel till ett utländskt holdingbolag i t.ex. Malta. Sedan, med viss eftersläpning, för du över medel från Malta till Portugal, ofta utan skatt.

Att göra en sådan företagsexit kräver kvalificerad specialisthjälp. Det kostar också en hel del varför det inte passar alla som vill likvidera ett bolag och gå i pension. Det finns flera skattexperter som kan vara behjälpliga med detta. Se mer i vårt länkarkiv.

Portugalagent hjälper dig att finna rätt boende på rätt plats i Portugal!

Kvalificerad skatterådgivning

Ska du pensionera dig i Portugal i avsikt att spara skattepengar rekommenderar vi starkt att du anlitar en expert på respektive område. Hör av dig till oss. Vi har de rätta kontakterna beroende på dina frågor och dina behov.